Miten veromuutos vaikuttaa henkivakuutuksen korvauksiin? Lakimies vastaa

Henkivakuutuskorvausten verotus muuttuu vuoden 2018 alussa. Lakimies Seppo Mikkola kertoo, miten muutos vaikuttaa korvaussummiin ja kannattaako omaan henkivakuutukseen tehdä muutoksia.

Facebook

Miten henkivakuutuskorvausten verotus muuttuu vuodenvaihteessa?

”Kuoleman perusteella läheisille maksettava korvaus on tämän vuoden loppuun saakka osittain verovapaa. Lapset ja lapsenlapset saavat verovapaana 35 000 euroa. Puolison verohelpotus on vielä suurempi: hän saa henkivakuutuksen korvauksesta verottomasti puolet – tai vähintään 35 000 euroa.

Vuoden 2018 alusta nämä verohelpotukset poistuvat, ja henkivakuutusten korvaukset tulevat kokonaisuudessaan perintöverotuksen piiriin. Pesänselvityksen kautta saatua perintöä ja henkivakuutuskorvausta siis verotetaan jatkossa saman perintöveroprosentin mukaan.”

Kannattaako henkivakuutuksen ottaminen verouudistuksen jälkeen?

Henkivakuutus hankitaan läheisten talouden turvaamiseksi. Silloin verotuksellisilla asioilla ei pitäisi olla juurikaan merkitystä.

Henkivakuutuksen merkittävimpiä etuja on, että sen tuoma taloudellinen turva on heti omaisten käytössä – perinnön saaminenhan kestää paljon kauemmin. Vakuutuskorvaus maksetaan edunsaajan tilille vain muutamassa viikossa korvaushakemuksen jättämisestä. Rahasummasta on apua päivittäisessä elämisessä ja esimerkiksi perintöverojen tai vaikkapa hautajaiskulujen maksamisessa. Vaikka verotus muuttuu, tämä etu pysyy ennallaan.”

Henkivakuutus on hyvä tapa turvata perheesi taloudellinen tulevaisuus. Katso, mitä vakuutus sinulle maksaisi.

Olisiko omaan henkivakuutukseen syytä tehdä nyt muutoksia?

”Voit tarkistaa, kuka on oman tai puolisosi henkivakuutuksen edunsaaja. Joissakin tapauksissa edunsaajamääräystä kannattaa verotuksellisista syistä muuttaa.

Jos edunsaajana ovat lapset tai lapsenlapset, muutoksia ei tarvitse tehdä. Vuodenvaihteen jälkeen on samantekevää, saako lapsi rahaa perintönä vai henkivakuutuskorvauksena, sillä kumpaakin verotetaan saman perintöveroprosentin mukaan.

Kun edunsaajaksi on merkitty aviopuoliso yksin tai yhdessä lasten kanssa, edunsaajaa voi joissakin tilanteissa olla järkevää muuttaa puolison osalta siten, että puolison sijasta edunsaaja onkin kuolinpesä. Näin kannattaa toimia, jos vakuutettu puoliso on varakkaampi ja puolisoilla on avio-oikeus toistensa omaisuuteen. Kun vakuutuskorvaus ohjataan kuolinpesään, lesken osuus voi olla osituksessa verovapaata tasinkoa.

Muutoksia ei kuitenkaan kannata tehdä, jos henkivakuutuksen ja perinnön osuus jää puolison osalta alle 110 000 euron. Leski nimittäin saa 90 000 euroa verovapaana puolisovähennyksenä, ja perintöverotaulukon alaraja on 20 000 euroa.

Jos aviopuolisoilla on avioehto, edunsaajamääräyksiä ei myöskään kannata muuttaa. Avioehto määrää, ettei leski saa osituksesta eli puolisoiden omaisuuden jaosta mitään, joten puolisolle tarkoitettua henkivakuutuskorvausta ei pidä ohjata kuolinpesään.”

Miten veromuutos vaikuttaa henkivakuutuskorvausten suuruuteen?

 ”Otetaan tapaus, jossa henkivakuutuksen edunsaajaksi merkitty puoliso saa korvauksena 500 000 euroa. Puolisovähennyksen (90 000 euroa) jälkeen hän maksaa verotettavasta 410 000 euron osuudesta 55 300 euroa perintöveroa, ja käteen jää 444 700 euroa.

Jos henkivakuutuksen edunsaajana on puolison sijaan kuolinpesä ja puolisoilla on avio-oikeus toistensa omaisuuteen, leski saa osituksessa verottomasti puolet vakuutuskorvauksesta eli 250 000 euroa. Toisesta puolikkaasta hän maksaa veroa 16 500 euroa. Tässä tapauksessa leski saa henkivakuutuskorvausta yhteensä 483 500 euroa eli 38 800 euroa enemmän.”

Mitä muuta on hyvä ottaa huomioon?

Kaikkia perintöasioita kannattaa aina katsoa kokonaisuutena. Testamentit ja muut perheoikeudelliset sopimukset vaikuttavat nekin monin tavoin sen arvioimiseen, kannattaako edunsaajamääräyksiä muuttaa.

 Ja jos itselle on tärkeintä turvata läheisten elintaso kuoleman sattuessa, pääasia on ottaa riittävä henkivakuutus. Verotus on silloin toissijaista.”

Lue lisää:

 

Seppo Mikkola
Lakimies
Mandatum Life

Tiesitkö, että...

50% suomalaisista ei ole tehnyt mitään valmisteluja kuoleman varalle?

Oletko sinä? Aloita hankkimalla henkivakuutus.

Tutustu hintavertailuun

Tiesitkö, että?

Saat Primus-vakuutukset jopa 60 % edullisimmin

Koko perheesi saa kaikki Primus-edut, kun sinä tai puolisosi kuuluu johonkin yhteistyöjärjestöömme.

Jo yli 320 000 asiakasta, jotka ovat hyödyntäneet jäsenetunsa

Kaleva on Suomen vanhin ja yksi vakavaraisimmista henkivakuuttajista

Voit ostaa henkivakuutuksen netistä jopa 5 minuutissa

Henkivakuutuksen ostaminen on nyt helppoa ja nopeaa.

Lue lisää

Mitä kuolema maksaa?
Kuolinilmoitus, hautajaistarjoilut ja monta muuta käytännön asiaa, jotka pitää järjestää. Puhumattakaan perunkirjoituksesta, perintöveroista ja kuluista, jotka liittyvät perheen yhteiseen elämään. Harva meistä on tullut ajatelleeksi, mitä kuolema oikeastaan maksaa.
Viisi ihmistä kertoo: Tällaiset hautajaiset haluan
Paljon porukkaa, hyvää ruokaa, elämäniloa ja lohtua läheisille – muun muassa näitä ihmiset toivovat omilta hautajaisiltaan. Oletko sinä miettinyt, millaiset hautajaiset haluaisit?
Kriisiterapeutti Salli Saari: Läheisen äkkikuolemasta voi selvitä
Salli Saari on ollut vuosikymmeniä auttamassa suuronnettomuuksiin joutuneita suomalaisia. Estonian uppoaminen, Thaimaan tsunami, Jokelan kouluampuminen ja monet muut katastrofit ovat opettaneet hänelle, mitä kaikkea ihminen voi kestää.